Podatki są nieodłączną częścią prowadzenia firmy. Dlatego warto szukać rozwiązań, które pozwalają legalnie ograniczyć obciążenia fiskalne. Nie chodzi przy tym o unikanie podatków ani działania na granicy prawa. Przepisy przewidują bowiem wiele możliwości, które pomagają zmniejszyć koszty działalności. Dobór właściwego rozwiązania nie zawsze jest jednak prosty. Z tego powodu w sprawach podatkowych warto skorzystać ze wsparcia biura rachunkowego. Specjaliści mogą pomóc w wyborze formy prawnej, sposobu opodatkowania oraz dostępnych ulg.
Jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością czy spółka partnerska to tylko wybrane formy prowadzenia biznesu. Każda z nich wiąże się z innymi obowiązkami podatkowymi. Ponadto w wielu przypadkach możliwe jest legalne zmniejszenie wysokości obciążeń. Dlatego przedsiębiorca powinien wiedzieć, jakie rozwiązania przewiduje system podatkowy.
Sposoby opodatkowania działalności gospodarczej
Najpopularniejszą formą prowadzenia firmy jest jednoosobowa działalność gospodarcza. Przedsiębiorca może w takim przypadku wybrać kilka sposobów rozliczania podatku dochodowego.
Skala podatkowa, podatek liniowy i ryczałt
Dochody można rozliczać według skali podatkowej. Obowiązują w niej stawki 12% i 32%, a wyższa stawka ma zastosowanie po przekroczeniu określonego progu dochodowego.
Alternatywą jest podatek liniowy ze stałą stawką 19%. W tym wariancie wysokość stawki nie zależy od poziomu uzyskiwanych dochodów.
W wybranych rodzajach działalności można również korzystać z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Podatek oblicza się wtedy od przychodu, bez uwzględniania kosztów jego uzyskania. Stawki ryczałtu wynoszą od 2% do 17%.
Opodatkowanie spółek
Biznes można prowadzić także w formie spółki cywilnej lub spółki prawa handlowego. Te ostatnie dzielą się na spółki osobowe i kapitałowe.
Założenie spółki wymaga zwykle większej liczby formalności. Często konieczne jest również prowadzenie pełnej księgowości oraz stworzenie bardziej rozbudowanej struktury organizacyjnej. Jednocześnie spółki oferują wiele korzyści. Ułatwiają między innymi pozyskiwanie kapitału, finansowanie inwestycji oraz rozwój większych przedsięwzięć.
Spółki będące podatnikami CIT podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych. Podstawowa stawka wynosi 19%. W określonych przypadkach może jednak zostać obniżona do 9%.
Z preferencyjnej stawki mogą korzystać między innymi mali podatnicy. Dotyczy to firm, których przychody nie przekraczają 2 mln euro rocznie. Z takiego rozwiązania mogą również korzystać nowe podmioty w pierwszym roku działalności.
CIT nie jest jedynym obciążeniem. Zysk wypłacany wspólnikom lub akcjonariuszom, na przykład w formie dywidendy, podlega zazwyczaj 19-procentowemu podatkowi dochodowemu od osób fizycznych.
Księgowość oraz podatki warto powierzyć zewnętrznym specjalistom. Outsourcing w tym zakresie, zarówno dla JDG, jak i spółek, oferuje GroupEuroService.
Jak legalnie obniżyć podatki?
Zmniejszenie obciążeń podatkowych jest ważnym celem wielu przedsiębiorców. System podatkowy bywa skomplikowany, ale przewiduje liczne preferencje. Firmy nie zawsze jednak wiedzą, że mogą z nich skorzystać.
Dlatego warto regularnie analizować dostępne ulgi. Należy również sprawdzić, czy dana forma wsparcia pasuje do profilu działalności i ponoszonych wydatków.
Ulgi podatkowe, które warto znać
Poniżej znajdują się przykłady ulg, które mogą pomóc firmie ograniczyć koszty podatkowe.
- Ulga B+R pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania koszty kwalifikowane związane z działalnością badawczo-rozwojową. Mogą to być między innymi wynagrodzenia pracowników, zakup materiałów i surowców, ekspertyzy, usługi doradcze oraz amortyzacja urządzeń. Ulga nie jest przeznaczona wyłącznie dla dużych laboratoriów. Może obejmować także mniejsze projekty, takie jak ulepszanie produktów, procesów lub receptur.
- Ulga na robotyzację umożliwia dodatkowe odliczenie 50% kosztów poniesionych na robotyzację. Dotyczy to między innymi zakupu robotów przemysłowych, oprogramowania, szkoleń i usług instalacyjnych. Rozwiązanie jest skierowane do firm inwestujących w automatyzację procesów produkcyjnych lub usługowych.
- Ulga na prototyp pozwala dodatkowo odliczyć 30% kosztów związanych z produkcją próbną i wprowadzeniem nowego produktu na rynek. Dzięki temu przedsiębiorca może rozliczyć łącznie 130% poniesionych kosztów. Podstawowe 100% stanowi koszt uzyskania przychodu, natomiast kolejne 30% jest odliczeniem w ramach ulgi.
- IP Box umożliwia zastosowanie preferencyjnej stawki podatku do dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Dotyczy to na przykład patentów oraz autorskich praw do programów komputerowych. Warunkiem jest wytworzenie, rozwinięcie lub ulepszenie danego prawa w ramach działalności badawczo-rozwojowej. W takim przypadku dochód może być opodatkowany stawką 5%.
Na tym katalog ulg podatkowych się nie kończy. Dlatego warto śledzić zmiany w przepisach i sprawdzać nowe możliwości. Dzięki temu firma może wykorzystać rozwiązania najlepiej dopasowane do swojej działalności.
Estoński CIT, Mały ZUS Plus i Ulga na Start
Spółki powinny rozważyć również estoński CIT. Jest to szczególny model opodatkowania, w którym podatek płaci się dopiero w chwili wypłaty zysku.
Przedsiębiorcy osiągający niższe przychody mogą natomiast skorzystać z programu Mały ZUS Plus. Rozwiązanie to pozwala obniżyć składki na ubezpieczenia społeczne. Jednym z warunków jest nieprzekroczenie ustawowego limitu przychodu.
Osoby rozpoczynające jednoosobową działalność gospodarczą mogą skorzystać z Ulgi na Start. Przez pierwsze sześć miesięcy nie opłacają wtedy składek na ubezpieczenia społeczne. Następnie przez dwa lata mogą korzystać z preferencyjnych składek ZUS.
Jak dobrać formę prawną i sposób opodatkowania?
Wybór formy prawnej oraz sposobu opodatkowania jest jednym z fundamentów biznesu. Nie istnieje jednak jedno rozwiązanie, które będzie najlepsze dla każdej firmy.
Decyzja powinna uwzględniać planowaną skalę działalności, poziom kosztów, liczbę wspólników oraz sposób wypłacania zysków. Znaczenie mają również plany inwestycyjne i ryzyko związane z prowadzeniem biznesu.
Na pierwszy rzut oka niektóre rozwiązania mogą wydawać się nieopłacalne. Dopiero szczegółowa analiza pokazuje jednak ich rzeczywiste skutki podatkowe. Wątpliwości może budzić także to, czy firma spełnia warunki określonej ulgi. Czasami problemem jest również prawidłowe rozliczenie preferencji.
Ulgi bez tajemnic. Skorzystaj z outsourcingu księgowego
Takie wątpliwości może pomóc rozwiązać GroupEuroService. Zespół wspiera zarówno małe firmy, jak i większe przedsiębiorstwa.
Specjaliści pomagają dobrać odpowiednią formę opodatkowania. Ponadto zapewniają wsparcie w zakresie księgowości, rachunkowości, administracji oraz kadr i płac.
Outsourcing pozwala przedsiębiorcy ograniczyć ryzyko błędów i lepiej wykorzystać dostępne preferencje. Dzięki temu firma może działać bezpieczniej, a właściciel zyskuje więcej czasu na jej rozwój.
